|
 |
||||||
|
Se connecter à iTool :
|
Vous trouverez ci-après : Quelques
conseils de saisie en comptabilité
Il vaut mieux appliquer les grands principes de classement, car cela permet à tout le monde de s'y retrouver. Par exemple :
Ainsi et par exemple :
Les factures fournisseurs :Distinguer les factures payées et les factures à payer. Eliminer systématiquement tous les exemplaires en double (à la poubelle), afin d’éviter les risques de double comptabilisation. Les factures fournisseurs sont comptabilisées dès leur arrivée dans l’entreprise quelle que soit la date et le mode de paiement. Elles sont comptabilisées d'après l'original uniquement, sur lequel est mentionné le numéro de justificatif après comptabilisation. Les factures fournisseurs à payer sont rangées dans un classeur Factures Dues, qui comporte au moins 12 intercalaires (un par mois de janvier à décembre). Les factures sont rangées dans les différents intercalaires en fonction de leur date d’échéance de paiement. Ainsi, on a très vite une idée de ce qu’on doit payer à une date donnée. Lors du paiement du fournisseur, on inscrit sur la facture, la date et le mode règlement, ainsi que le montant réglé. Par exemple : chèque BNP du 25/05/2003 N° 22535363 de 528.26 euros. La
facture payée est alors sortie du classeur facture dues pour être
rangée dans le classeur factures payées. Les
factures une fois payées sont rangées dans un (ou
plusieurs) classeurs Factures fournisseurs payées, par ordre
alphabétique de fournisseur, et à l’intérieur de chaque fournisseur par
date de facture (la plus récente sur le dessus). Les factures clients : Je
vous conseille de garder deux copies de vos factures clients. Une
copie que vous rangez dans un classeur, par ordre chronologique de
numéro de facture (classeur appelé chrono) et qui
sert de base à la comptabilisation. Ce classeur n’est en principe plus
modifié après la comptabilisation de la facture. La deuxième copie, sera rangée dans un classeur factures clients dues : comprenant douze intercalaires (comme les factures fournisseurs dues) et rangée en fonction de son échéance de règlement prévue. Ce classement, pourra le cas échéant servir de base de relance. Lors
de la réception du règlement du client, on indique
sur ce deuxième exemplaire la mode et la date du règlement, et on sort
ensuite la facture pour la ranger avec les factures clients
payées. Les
factures clients payées sont rangées dans un (ou
plusieurs ) classeurs par ordre alphabétique et à l’intérieur de chaque
client par ordre chronologique. Si le nombre de clients est limité, et
s’il s’agit de clients récurrents (comme dans un réseau de franchise
par exemple), on peut très bien remplacer le classeur factures clients
payées par des dossiers individuels clients, dans lesquels les factures
sont rangées après réception du règlement. La banque : 1
classeur par banque, les relevés de banques sont classés par ordre
chronologique (le plus récent au-dessus) pour chaque mois. Les pièces
de banque (double des remises chèques, avis de virements, de
prélèvements…) sont classées derrière le relevé de banque sur lequel
elles apparaissent. La caisse :Les caisses sont rangées par ordre chronologique dans un classeur si leur volume est peu important, dans des boîtes archives sinon (une par mois et par site par exemple) avec le récapitulatif de leur saisie de fin de mois. N’oubliez pas que vous devez conserver les rouleaux de caisse enregistreuses et toutes les bandes Z. |
||||||
|
|
Site optimisé pour Mozilla Firefox | ||||||
